营运资金包括哪些项目

营运资金(Working Capital)是企业日常运营所需的流动资金,它反映了企业在流动资产和流动负债之间的平衡。营运资金包括以下项目:

营运资金包括哪些项目

1. 现金及现金等价物:包括企业的现金、银行存款、短期投资等,这些可以随时转换为现金的资产。

2. 应收账款:指企业因销售商品或提供服务而尚未收到的款项。

3. 存货:包括原材料、在产品、成品等,是企业为销售或生产而持有的物品。

4. 预付款项:企业已支付但尚未消费的款项,如预付租金、预付保险费等。

5. 其他流动资产:如短期投资、短期债券等。

在流动负债方面,主要包括:

1. 应付账款:企业因购买商品或接受服务而尚未支付的款项。

2. 应付职工薪酬:企业应付给员工的工资、奖金、福利等。

3. 应交税费:企业应缴纳的增值税、所得税等。

4. 其他流动负债:如短期借款、应付利息等。

营运资金的计算公式为:

[ 营运资金 = 流动资产 流动负债 ]

保持适当的营运资金对于企业的正常运营至关重要,它可以确保企业有足够的流动资金来支付日常开支、满足短期债务,以及应对突发事件。

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