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在企业经营中，现金流管理是至关重要的环节。它直接关系到企业的生存与发展。为了更好地评估企业现金流状况，以下列举了五大关键KPI指标，帮助您深入了解企业现金流健康状况。
1. 现金周转天数
现金周转天数是衡量企业现金流状况的重要指标之一。它反映了企业在一定时间内，将现金转化为销售收入的效率。计算公式为：现金周转天数 = (平均现金余额 / 销售收入) × 365。该指标越低，说明企业现金周转速度越快，现金流状况越好。
例如，某企业现金周转天数为50天，而行业平均水平为80天，则说明该企业在现金流管理方面表现较为优秀。
2. 现金储备比率
现金储备比率是指企业现金储备与总资产的比例。该指标反映了企业在面临突发状况时，能够维持正常运营的时间。计算公式为：现金储备比率 = 现金储备 / 总资产。该指标越高，说明企业抗风险能力越强，现金流状况越稳定。
例如，某企业现金储备比率为20%，而行业平均水平为10%，则说明该企业在现金流管理方面表现较好。
3. 应收账款周转率
应收账款周转率是指企业在一定时间内，将应收账款转化为现金的效率。计算公式为：应收账款周转率 = 销售收入 / 应收账款平均余额。该指标越高，说明企业回款速度越快，现金流状况越好。
例如，某企业应收账款周转率为10次/年，而行业平均水平为5次/年，则说明该企业在现金流管理方面表现较为优秀。
4. 存货周转率
存货周转率是指企业在一定时间内，将存货转化为销售收入的效率。计算公式为：存货周转率 = 销售成本 / 平均存货余额。该指标越高，说明企业存货管理效率越高，现金流状况越好。
例如，某企业存货周转率为6次/年，而行业平均水平为4次/年，则说明该企业在现金流管理方面表现较好。
5. 营业利润率
营业利润率是指企业营业利润与营业收入的比率。该指标反映了企业盈利能力，进而影响现金流状况。计算公式为：营业利润率 = 营业利润 / 营业收入。该指标越高，说明企业盈利能力越强，现金流状况越好。
例如，某企业营业利润率为10%，而行业平均水平为5%，则说明该企业在现金流管理方面表现较好。
通过以上五大关键KPI指标，企业可以全面了解自身的现金流状况，为后续的经营决策提供有力支持。
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